2023年審計個人工作心得體會 篇1
一、上半年工作成績
(一)依法審計，發揮效能，審計監督保障海陵經濟社會健康執行
1.強化本級財政預算執行審計監督。圍繞構建財政審計大格局，進一步拓展預算執行審計的廣度和深度，以全部政府性資金爲主線，延伸審計了區商務局、區發改委、區農機監理所等6個部門(單位)的部門預算執行情況，重點審計了預算編制、調整以及預算收入、支出執行、預算平衡情況，審計調查了國庫集中收付等財政管理制度改革執行情況，分析評價服務業引導資金等財政專項資金是否達到預期的效益和效果。審計中注意從體制、機制和管理層面研究財政問題和提出審計建議，注重審計的整體性、效益性和建設性。今年，我局對同級預算執行和其他財政收支情況審計進行了積極探索，整合審計力量，擴大了審計面，突出了審計重點，目前現場審計已經結束，進入報告階段。
2.強化政府投資建設工程項目審計監督。繼續加強對城市建設項目的審計監督，加大房屋徵收(搬遷)、道路改造、環境整治等項目審計力度，發揮審計在政府投資建設項目中成本控制、規範管理、提高資金使用效益等方面的監督作用，推動我區城市建設項目又好又快地實施。今年上半年，根據區政府委託，已完成了老小區環境綜合整治工程預算、陽光大道西延綠化工程預算、泰九路結算、吳洲北路污水管網工程預算、吳同甲故居修復預算、單生珍藏文物館工程結算等政府投資工程建設31個,送審金額12.4億元，審計數12.27億元，審計覈減工程造價1304.9萬元。
爲進一步規範、推動海陵區房屋徵收(搬遷)工作，我局組織實施了泰鎮高速蘇陳段房屋搬遷、鳳城河綜合整治工程閥門廠周邊地塊房屋徵收等7個項目跟蹤審計，審計中，堅持公開、公正、公平原則，嚴把“五關”，保質量，提速度，發揮審計監督服務效能。一是嚴把實施單位和人員“入門關”，組織審計業務人員進行房屋徵收(搬遷)學習培訓和業務考試，相關單位和人員獲取合格資格“准入證”後，方可入圍備選庫，並透過公開程序參與現場工作;二是嚴把徵收“政策關”，前移工作關口，從開始入戶調查到最終結果公示，對每戶補償情況進行全程跟進審覈，堅持以事實爲依據，以政策爲準繩，確保政策嚴肅性;三是嚴把跟蹤過程“監督關”，加大檢查力度，重點對跟蹤審計的及時性、準確性以及規範性等進行全程監督，切實增強審計服務能力，提升現場推進效率;四是嚴把工作人員“紀律關”，嚴明審計“八不準”紀律，嚴守審計人員職業道德，對發生違規違紀行爲的單位和個人嚴肅查處，並列入“黑名單”一票否決;五是嚴把社會審計機構執業質量“考覈關”，建立健全嚴格的考評工作機制，建立了《海陵區審計局聘請外部人員參與房屋徵收(搬遷)跟蹤審計工作考覈辦法》，將參與跟蹤審計單位和人員的工作作風、質量和業績列入重點考覈內容，並將考覈結果作爲評優和今後能否參與政府投資項目審計的重要依據。
3.強化領導幹部經濟責任審計監督。受區委組織部的委託，今年上半年計劃安排經濟責任審計項目6個，目前已完成2個，在手項目2個。審計過程中，強化審查“三資”管理制度建立健全和資金、資產、資源管理情況，一是重點審查領導幹部任職期間單位“資金、資產、資源”管理制度是否完善，制度是否有效執行，把查處問題與完善制度機制有效結合起來;二是重點審查領導幹部任職期間是否存在違規發放津貼補貼現象，是否擠佔項目經費用於公用支出，項目支出是否規範且達到預期效果，以防發生資金截留挪用、體外循環、私設“小金庫”等問題，提高資金的管理水平和使用效益;三是重點審查領導幹部任職期間單位資產賬實是否一致，資產是否入賬，是否存在帳外資產、賬務處理是否恰當，是否存在大宗資產未經政府採購、資產未經規定程序隨意處置、資產租賃暗箱操作，防止國有資產的流失;四是重點審查領導幹部任職期間自然資源的保護、管理和利用情況，自然資源的開發利用是否注重經濟效益、社會效益和生態效益的協調統一，資源是否得到有效利用，土地開發項目是否合法合規、是否節約經濟，房屋土地出租是否簽訂協議、房屋土地出租收入是否足額收取，防止舞弊行爲的發生以及資源的損失浪費。同時，不斷創新思維，着力審計整改，以審計查繳收入歸庫“倒逼”整改提速;以審計理陳賬清錯賬“撬動”整改提速;以審計推進制度建設“助力”整改提速。
4.強化民生工程及專項資金審計監督。根據審計署的統一部署安排，組織完成了對區城鎮保障性安居工程跟蹤審計，重點關注當年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營情況，資金籌集、管理和使用情況，城鎮保障性安居工程建設的基本情況及成效，目標任務分解完成情況;工程質量管理情況;各項配套支援政策執行和以前年度審計發現問題的整改情況等。組織實施了區農業綜合開發資金審計，着力摸清項目建設及資金使用管理的總體情況，分析評價資金使用效益和開發效果，促進完善農業投入機制和相關制度，提高財政資金效能和農業綜合開發水平。
(二)紮實開展，穩步推進，黨的羣衆路線教育實踐活動初顯成效
3月19日，我局召開了黨的羣衆路線教育實踐活動動員大會後，根據區委相關檔案精神，結合我局實際情況，經局黨組研究，制定了《區審計局黨的羣衆路線教育實踐活動實施方案》，對我局整個教育實踐活動進行了安排部署，在全局迅速掀起了開展羣衆路線教育實踐活動的熱潮。目前活動“學習教育、聽取意見”環節已基本結束並取得初步成效。
在學習教育方面，組織中心組學習2次，專題學習會6次，黨員領導幹部講黨課9次(其中主要負責人講黨課4次)，先進典型講事蹟2場，專家學者講理論1場，參觀思想教育基地3場次，全局黨員撰寫學習心得體會文章78篇，徵文13篇，較好地完成了學習任務同時，黨員的理論水平和素質修養得到了進一步提升。
在徵求意見方面，共召開座談會15次，座談約談人數92人次，發放徵求意見表102份，收回56份，聽取意見建議109條。經梳理分析，共整理彙總出各類意見建議33條，其中反映“四風”方面問題28條，反映其他方面問題5條，對開展教育實踐活動的意見建議3條。
在整改落實方面，針對存在問題，我局均一對一制定了整改措施，明確了整改時限、責任領導和責任科室，其中已整改5項,一是針對工作責任落實不到位、工作環節銜接不緊密問題，建立《月度工作督查制度》，強化科室負責人責任;二是針對工作時限不明晰、時效性不強問題，建立《審計項目限時辦結制度》，提高審計工作效能;三是針對審計報告層次不高、審計建議操作性不強問題，建立《科室內部交叉複覈制度》，強化審計業務會制度，提升審計項目質量;四是針對房屋徵收(搬遷)跟蹤審計審力不足、機制不完善問題，及時培訓、考覈並建立跟蹤審計中介機構庫，確保重點項目推進;五是針對社會反映的搖號公平公正問題，規範搖號流程，推行《外聘中介機構參與公開搖號制度》，做到審計外聘工作陽光、透明。
在服務羣衆方面，局黨員幹部深入結對掛鉤的森南社區、九里社區7戶困難羣衆家中實地走訪，面對面地交流了解困難羣衆的思想和工作生活情況，傾聽羣衆訴求，制定了《黨員幹部大走訪活動實施方案》、《大走訪活動幫扶聯繫表》和《“一對一”幫扶困難羣衆措施一覽表》，明確責任人和幫扶措施，擬定幫助申請低保、申請殘疾證、申請一次性醫療救助、協調解決養老問題、提供殘疾人輔具服務、節假日慰問等幫扶措施6個，並積極聯繫民政、殘聯、人社等部門，協調落實相關問題，盡最大可能爲困難羣衆辦實事、辦好事。
(三)落實措施，強化管理，平安互聯網創建守護網上家園
根據《泰州市海陵區“平安互聯網”創建活動實施方案》檔案要求和全區“平安互聯網”創建工作會議精神，今年上半年以來，我局切實加強和改進互聯網管理工作，維護互聯網安全和穩定，營造“安全、文明、和諧、穩定”的網絡環境，成立了以單位主要負責人爲組長的“平安互聯網”創建活動領導小組，制定了活動方案，明確了創建工作的目標、責任、步驟和要求。
在創建工作落實上，一是對全局所有計算機靜態ip地址進行分配並登記，做到相對固定，並對應登記每臺計算機的硬盤序列號，做到網絡安全風險責任到人;二是建立計算機保密管理卡登記制度，明確責任人、計算機網絡安全管理和使用要求，確保網絡資訊的安全;三是及時更新計算機查毒軟件，並定期進行木馬查殺、系統漏洞修復，確保計算機安全執行。局創建活動領導小組不定期對各科室計算機的安全設定、網絡隔離、介質使用、涉密管理、ip設定和機房設備管理等情況進行排摸，充分備戰創建迎檢。
(四)開拓進取，科技強審，審計資訊化建設助力科學審計
自審計管理系統內網平臺架設以來，我局堅持內網處理機關事務、內網公文流轉、現場ao審計、內網公文調閱，逐步趨於無紙化辦公。爲進一步實現審計實施和審計管理的規範化，提高管理水平，強化審計管理系統和現場審計實施系統的互動，溝通，加強現場管理和控制，今年我局所有審計項目將實現ao與oa的數據交互，目前區商務局度預算執行審計、泰州市海陵房產開發公司末資產負債損益情況審計等部分在手項目已實現雙系統數據交互審計。
爲不斷強化審計經驗資源共享，今年上半年我局在審計資訊撰寫上下功夫，局主要負責人帶頭撰寫審計資訊，並借鑑市審計局資訊工作激勵措施，制定完善《區審計局資訊工作考覈辦法》，資訊實行積分制考覈，全局人員資訊撰寫的主動性和積極性得到了顯著提升，今年上半年全局人員撰寫資訊35篇，已超過上年度全年資訊的報送總量，其中被省市級刊物媒體採用率達90%左右，也高於上年度資訊採用率。
(五)嚴風肅紀，強化建設，着力審計隊伍綜合素質再提升
一是舉辦“反腐倡廉建設”專題講座。結合大家熟知或發生在身邊的典型貪污腐敗案件實例，深度分析了黨員幹部違法違紀的特點，警示審計幹部加強黨風廉政建設必須從自我做起，把好政治關、權力關、金錢關、交友關、生活關和家庭關，進一步防控廉政風險，築牢“審計廉政生命線”;二是抓好內部監督控制，嚴格控制和壓縮一般性支出，嚴格控制和降低“三公”費用，認真落實公務接待有關規定;三是着力培養高層次審計業務人才，注重審計人員業務知識的學習和鞏固、法律知識的更新和運用、審計文書撰寫的規範和嚴謹，積極鼓勵在職審計人員報考審計師、會計師等中進階技術職稱和在職研究生學習，提升審計隊伍高層次人才比例，不斷提高審計隊伍整體素質。
二、存在問題
1.審力不足與審計任務繁重的矛盾依然存在，雖採取多種措施，還沒有從根本上解決問題。
2.審計人員綜合素質還沒有完全達到審計轉型期的工作要求。
3.審計整改的跟蹤檢查和監督力度還需進一步加大。
2023年審計個人工作心得體會 篇2
1、增強財務服務意識
20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把爲集團公司的各項工作服好務作爲我部的一項重要工作，
爲了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織彙編了集團的財務制度。
爲了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規範力度，提高會計資訊質量，保證會計資訊的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，爲領導決策提供有效的、及時的數據與技術支援。
2、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，爲各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議透過後形成正式檔案下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析後，按規定的程序批准後執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，爲做好20xx年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，並由此取得了市國家稅務局准予××物流公司、××運輸公司減免20xx年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批覆以及20xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批覆，爲集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規範財務管理、優化財務審覈程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整爲財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽覈等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規範行業經營行爲，促進菸草行業的健康發展，爲國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規範、推動發展”爲指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計覈算失真等問題進行了自查，並實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，並有針對性地指定整改措施，限期整改到位。透過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
2023年審計個人工作心得體會 篇3
近年來，合肥供電公司將強化內部審計作爲加強企業精益化管理的“一號工程”。隨着企業發展方式的轉變，內部審計已成爲企業的“免疫系統”，從以查錯糾弊爲主的財務收支審計逐步深化爲全面經濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業管理需求的基礎上，根據企業生產經營特點，建立科學的內部審計指標體系。審計部門根據企業生產經營的關鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計、財務、營銷、紀檢監察等部門參加的審計工作聯席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評價。透過有效的指標審計評價，調動和激發一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現企業整體的經營目標。
合肥供電公司還圍繞提升企業風險管理能力開展審計工作。透過制定和完善審計制度，進一步保障內部審計對企業經營管理進行監督和評價的權力和職責，開展以風險爲導向的審計計劃體系管理。透過風險評估和內控，優化資源配置，透過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網建設加快、輸變電工程量激增的現狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內部審計關口逐步前移，以工程決算審計爲核心，實施事前項目審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式，並打破審計區域限制，整合跨區域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態管理，全面消除了審計“盲區”。
一、加強過程管控 提升內審質量
質量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設爲抓手，在審計管理、內部控制、風險管理、考覈評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日誌編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在資訊化方面，隨着企業erp系統上線執行，erp系統豐富的資訊量和強大的資訊分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用，着手開展erp環境下的項目審計工作。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內部審計資訊系統，按照資產從屬，自上而下梳理經濟業務流程，收集機構變動、人事調整、檔案制度、財務報表、經濟活動分析報告等資訊，透過系統設定，形成常態化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計任務時，迅速提供相關支撐資料。在日常管理中，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃，併爲管理決策提供系統化、多樣化的輔助資訊，大大提高了審計工作效能。
爲避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改資訊孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發現的問題和整改情況按單位建檔，作爲審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計資訊數據庫。同時，還建立資訊綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議採納等情況進行定期監控和報告。對近年來檢查發現的問題和整改情況進行分析研究，發揮監審聯動機制作用，加大入庫資訊的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現審計成果的常態化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考覈評價辦法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用資訊納入年度績效考覈，與各部門和單位的主要負責人業績責任考覈掛鉤。
透過增強內部審計規範化、資訊化水平，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數量和質量逐年提高，內審效能明顯提升。，該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120餘條，促進企業增收節支1796.32萬元，真正發揮了審計在企業經營管理中的增值作用。
二、創新管理手段 實現持續發展
合肥供電公司透過創新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目後評估機制、工作成果轉化機制和創新培育機制，實現內部審計的可持續健康發展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參與企業預算編制等經營管理工作，職能作用得到有效發揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。透過理順管理體制，整合相關資源，建立規範、健全、順暢、可持續的審計執行體系，使企業上下對內部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內部審計氛圍日益濃厚。
審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關注並致力解決的問題。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家庫和審計人才庫，透過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質量。
另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中，促進了高質量審計成果的涌現，並逐步推廣到整個企業活動的質量自我評估中，對完善企業內部治理結構、防範經營風險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉化爲理論成果，透過編寫審計案例和典型工作經驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創新培育機制，包括跨行業資訊收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環境下的多模組審計、在現場審計流程中引入作業指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創新培育機制下取得了一定的成效。
